企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括()
A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,谋取不当利益
B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
D.相关机构或人员串通舞弊
A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,谋取不当利益
B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
D.相关机构或人员串通舞弊
第1题
企业应该保存的记录或分类总结的资料有( )
A票据、应收账款记录
B控制措施记录、对外投资记录、筹资、合同
C人力资源、信息披露、内部审计
D股东大会会议、董事会会议档案、监事会会议档案
第2题
务报告为主的)时,至少应当在内部控制自我评估报告中披露的内容有( )
A 声明企业董事会对建立健全和有效实施内部控制负责,并履行了指导和监督职责,能够保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整
B 声明已经遵循有关的标准和程序对内部控制设计与运行的健全性、合理性和有效性进行了自我评估
C 对开展内部控制自我评估所涉及的范围和内容进行简要描述
D 声明通过内部控制自我评估,可以合理保证本企业的内部控制不存在重大缺陷
第3题
内部控制的局限除了成本限制、滥用职权、串通舞弊还有( )
A管理当局互相猜忌
B人为错误
C修订不及时
D内部控制分散
第5题
自我评价报告,并可聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计,并出具评价意见。()
第6题
下列对上市公司内部控制审计报告披露存在的问题的描述中,正确的有( )。
A.少数企业内控审计结论有失客观性,审计意见类型不当
B.未按照《企业内部控制审计指引》及其实施意见的要求披露内控缺陷的性质及其影响
C.内部审计报告格式与内容与相关要求差距较大
D.内控审计报告结论及相关信息披露与内控评价报告不一致,但未予以说明
第7题
下列表明企业内部控制存在重大缺陷的说法中,不正确的是( )。
A.利润总额潜在错报≥利润总额的5%
B.已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后,并未加以改正
C.直接财产损失 200万元(含)及以上,已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响
D.缺乏“三重一大”决策程序
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