题目内容
(请给出正确答案)
[多选题]
针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有()
A.印章要与空白票据分管
B.由一人办理资金全过程业务
C.严禁收款不入账、设立“小金库”
D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
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A.印章要与空白票据分管
B.由一人办理资金全过程业务
C.严禁收款不入账、设立“小金库”
D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
第1题
企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有()
A.可行性研究与决策审批
B.执行与监督检查
C.决策审批与执行
D.决策审批与监督检查
第3题
企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有()
A.授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
B.成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作,其工作直接向董事会或类似权力机构负责
C.根据自身特点,成立内部控制评价工作的非常设机构,抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组,具体组织实施内部控制评价工作
D.委托中介机构实施内部控制评价
第4题
企业内部控制评价报告的内容应当包括()
A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明
B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法
C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况
D.内部控制有效性的结论
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