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A.1 000
B.-1 000
C.2 000
D.-2 000
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第1题
某企业2016年发生广告费支出4 000万元，已支付给广告公司。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。该企业2016营业收入为20 000万元，适用的所得税税率为25%。则因该事项企业应当确认的递延所得税资产是()万元。
A.1000
B.250
C.750
D.0
第2题
企业于2015年12月31日购入一栋写字楼，并于当日对外出租，采用公允价值模式进行后续计量，成本为1 000万元，该写字楼税法上采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为20年，预计净残值为零。2016年末，该项投资性房地产的公允价值为1 350万元，该企业适用的所得税税率为25%。税法规定投资性房地产公允价值的变动不计入应纳税所得额。2016年末该投资性房地产的所得税影响为( )。
A.不需确认递延所得税
B.确认递延所得税负债87.5
C.确认递延所得税负债10
D.确认递延所得税资产100
第3题
甲公司2015年实现利润总额为1 000万元，其中包含有当年发生的违反税法规定的罚款支出50万元，由于会计采用的折旧方法与税法规定不同，当期会计比税法规定少计提折旧100万元。2015年初递延所得税负债的余额为50万元;年末固定资产账面价值为5 000万元，其计税基础为4 700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。甲公司适用所得税税率为25%。甲公司2015年的净利润为( )万元。
A.687.5
B.737.5
C.750
D.762.5
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