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[多选题]

某企业2008年“递延所得税资产”年初余额0元、“递延所得税负债”年初余额0元。本年度持有的成本为600000元的可供出售金融资产年末公允价值为400000元;本年资产负债表中“存货”项目的报告价值为700000元,当年计提存货跌价准备100000元;税前会计利润为900000元。所得税率为25%。其他资料略。以下表述中正确的有()。

A.2008年度利润表中的“净利润”为675000元

B.2008年资产负债表中“递延所得税资产”项目的“期末数”为75000元

C.本年应交所得税250000元

D.期末可抵扣暂时性差异为300000元

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第1题

某企业2008年“递延所得税资产”年初余额60000元、“递延所得税负债”年初余额4000元。本年度持有的
成本为200000元的交易性金融资产年末公允价值为210000元。所得税率为25%。2008年度资产负债表中“递延所得税资产”项目的报告价值应为62500元。()

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第2题

某企业2013年应交所得税为100万元;递延所得税资产年初余额为20万元,年末余额为30万元;递延所得税
负债年初余额为15万元,年末余额为10万元。假定递延所得税资产和递延所得税负债的发生额均与所得税费用有关。则该企业2013年的所得税费用为()万元。

A.100

B.85

C.115

D.105

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第3题

某企业2013年应交所得税为100万元;递延所得税资产年初余额为20万元,年末余额为30万元;递延所得税
负债年初余额为15万元,年末余额为10万元。假定递延所得税资产和递延所得税负债的发生额均与所得税费用有关。则该企业2013年的所得税费用为()万元。

A.100

B.85

C.115

D.105

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第4题

甲企业2019年应交所得税费用100万元,“递延所得税负债”年初余额为30万元,年末余额为35万元;“递延所得税资产”年初余额为20万元,年末余额为18万元,递延所得税资产或者负债全部结转递延所得税费用。甲企业2019年的所得税费用是万元()

A.127

B.97

C.107

D.105

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第5题

某企业2009年应交所得税100万元;递延所得税资产年初余额为50万元,年末余额为60万元;递延所得税负债年初余额为80万元,年末余额为60万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用,该企业2009年应确认的所得税费用的金额为()万元。

A.100

B. 110

C. 90

D. 70

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第6题

某企业2008年“递延所得税资产”年初余额17500元;本年资产负债表中“应收账款”项目的“年初数”和“
年末数”分别为630000元和810000元,本企业近年来对应收账款按10%的比率计提坏账准备。其他资料略。本年确认递延所得税资产()。

A17500元

B22500元

C45000元

D5000元

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第7题

某企业2017年应交所得税1000万元;递延所得税资产年初余额为500万元,年末余额为600万元;递延所得税负债年初余额为800万元,年末余额为600万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用,该企业2017年应确认的所得税费用的金额为()万元

A.1000

B.1100

C.900

D.700

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第8题

某企业2013年应交所得税100万元;递延所得税资产年初余额为50万元,年末余额为60万元;递延所得税负债年初余额为80万元,年末余额为60万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用,该企业2013年应确认的所得税费用的金额为()万元

A.100

B.110

C.90

D.70

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第9题

企业年初存货跌价准备余额0.5万,本年年末存货跌价准备余额1.5万,所得税税率25%,则本期应确认的递延所得税()

A.递延所得税负债0.375万

B.递延所得税负债0.25万

C.递延所得税资产0.375万

D.递延所得税资产0.25万

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第10题

某企业2012年应交所得税为1 000万元;递延所得税资产年初余额为500万元,年末余额为600万元;递延所得税负债年初余额为800万元,年末余额为600万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用,该企业2012年应确认的所得税费用的金额为()万元

A.1 000

B.1100

C.900

D.700

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