某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为33%。该企业2007年度税前利润总额为11万元,发生的应纳税暂时性差异为1万元。经计算,该企业2007年度应交所得税为3.3万元。则该企业2007年度的所得税费用为()万元。
A.2.97
B.3.3
C.3.63
D.3.96
A.2.97
B.3.3
C.3.63
D.3.96
第1题
某股份公司2007年度实现利润总额2500万元,各项资产减值准备年初余额为810万元,本年度共计提有关资产减值准备275万元,冲销某项资产减值准备30万元。所得税采用资产负债表债务法核算,2007年起所得税率为33%,而以前为15%。假定按税法规定,计提的各项资产减值准备均不得在应纳税所得额中扣除;2007年度除计提的各项资产减值准备作为暂时性差异外,无其他纳税调整事项;可抵扣暂时性差异转回时有足够的应纳税所得额。则该公司2007年度发生的所得税费用为()万元。
A、905.85
B、226.65
C、679.2
D、986.7
第2题
某企业本年实现税前利润400万元,本年发生了超过计税标准的工资40万元,因交易性金融资产公允价值变动产生应纳税暂时性差异16万元,该公司无其他纳税调整事项。若公司采用资产负债表债务法对所得税业务进行核算,所得税税率为33%(假定以前年度的所得税税率也为33%),则本年净利润为()万元。
A、254.80
B、249.52
C、273.28
D、260.08
第3题
某工业企业销售产品每件220元,若客户购买100件以上(含100件),每件可得到20元的商业折扣。某客户2006年12月10日购买该企业产品100件,按规定现金折扣条件为2/10,1/20,n/30。适用的增值税税率为17%。该企业于12月26日收到该笔款项时,应给予客户的现金折扣为()元。假设计算现金折扣时不考虑增值税。
A、0
B、200
C、234
D、220
第4题
某股份有限公司20×5年12月31日购入一台设备,原价为3010万元,预计净残值为10万元,税法规定的折旧年限为5年,按直线法计提折旧,会计上按照3年计提折旧,折旧方法与税法相一致。20×7年1月1日,公司所得税税率由33%降为15%。除该事项外,历年来无其他纳税调整事项。采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。该公司20×7年年末资产负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额为()万元。
A、12
B、60
C、120
D、192
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