练习全国联行往来业务的核算 资料 工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务: 1.收
第1题
练习分行辖内往来的核算 资料 工商银行江苏省分行辖内发生下列经济业务: 1.扬州支行接到开户单位扬州机车厂的信汇凭证,金额为43200元。审核无误后,即向收款单位昆山汽车制造厂开户行昆山支行填发报单划款。 2.承上题,昆山支行收到扬州支行的报单及信汇凭证,审核无误后,办理转账。 3.泰州支行收到高邮支行寄来的托收承付凭证,金额为63010元。审查无误后,付款单位为开户单位金盛超市,且有足够款项支付,当即填发报单付款。 4.镇江支行收到无锡支行的邮划报单及所附银行汇票,报单及银行汇票的结算金额为25600元,银行汇票的原签发金额为26000元。审核无误后,银行汇票申请人为开户单位三星服装厂。 要求编制会计分录。
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第2题
练习全国联行往来业务中不完整报单的处理 资料 工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务: 1.收到贵阳分行贷方报单一份及有关附件,金额为6700元。经审核,该报单的行号行名是本行的,但业务内容是支付给苏州苏伦纱厂的货款。按规定转账后,另填制一份_______报单,连同原收到的附件,一并寄给苏州支行。 2.承上题,苏州支行收到上海市分行营业部报单,为苏州苏伦纱厂办理进账。 3.收到安徽省分行营业部借记报单一份及所附银行汇票,金额为22400元。经审核,该报单的行号不是本行的,但行名和业务内容是本行的,是安徽茶厂向本行开户单位浦江公司收取购货款。按规定填制一份_______报单,连同收到的报单一并寄给行号行,同时根据附件办理转账。 4.承上题,报单的行号行收到上海市分行营业部寄来的两份报单,办理转账。 要求 (一)对第1、第3题进行必要的填空。 (二)编制会计分录。
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第3题
练习联行汇差资金清算的核算 资料 工商银行有关各行发生下列经济业务: 1.某支行当日联行往账借方发生额136000元,贷方发生额76900元;联行来账借方发生额29460元,贷方发生额222000元。计算出联行汇差后,办理划拨。 2.某支行营业终了,计算出当日应收汇差资金87500元,办理划拨。 3.某分行所辖各行处划来联行汇差资金情况如下:第一支行应收汇差78200元,第二支行应付汇差100600元,第三支行应付汇差7960元,第四支行应收汇差24790元,汇总轧差后上划总行。 4.承上题,总行收到分行划来汇差资金,办理转账。 要求 (一)列出必要的算式。 (二)编制相关行处的会计分录。
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第4题
练习现金出纳业务的核算 资料 工商银行上海分行南市支行3月份发生下列有关的经济业务: 1.1日,收到光明商厦交来现金解款单一份,金额为159500元,经审查,无误。并收到现金159500元,现金点收无误。 2.10日,收到华欣公司交来现金支票一张,金额为78400元,用途为发放工资。审查无误后,予以支付。 3.14日,出纳收款发生现金长款110元,原因待查。 4.15日,今查明昨日长款中有100元系华欣公司解款时多交,以现金予以退还,其余10元确定无法归还,经批准作为银行收益处理。 5.19日,出纳付款发生现金短款52元,原因待查。 6.20日,今查明19日短款中有50元系武定工厂提取现金时多付,已从对方收回,其余2元系技术短款。经批准作为银行损失处理。 7.24日,将宽余的现金270000元调剂给工商银行上海分行静安支行。 8.31日,从工商银行上海分行徐汇支行调入现金240000元,审查单据和点收现金无误后,予以入账。 要求编制会计分录。
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