题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
ABC公司是一零售业上市公司,请你协助完成其2012年的盈利预算工作。上年度的财务报表如下:
其他财务信息如下: (1)下一年度的销售收入预计为1512万元。 (2)预计毛利率上升5个百分点。 (3)预计经营和管理费的变动部分与销售收入的百分比不变。 (4)预计经营和管理费的固定部分增加20万元。 (5)购置固定资产支出220万元,并因此使公司折旧额达到30万元。 (6)应收账款周转率(按年末余额计算)预计不变,上年应收账款均可在下年收回。 (7)年末应付账款余额与当年进货金额的比率不变。 (8)期末存货金额不变。 (9)现金短缺时,用短期借款补充,借款的平均利息率不变,借款必须是5万元的倍数;假设新增借款需年初借入,所有借款全年计息,年末不归还,年末现金余额不少于10万元。 (10)预计所得税为30万元。 (11)假设年度内现金流动是均衡的,无季节性变化。 要求:
确定下年度现金流入、现金流出和新增借款数额及利息。
如搜索结果不匹配,请 联系老师 获取答案