题目内容 (请给出正确答案)
[判断题]

增值税小规模纳税人根据实际业务需要,为购买方就某一笔业务开具3%征收率增值税专用发票的,需要就该笔业务按3%征收率申报缴纳增值税。未开具专用发票的其他适用3%征收率的应税销售收入,仍可以适用增值税小规模纳税人复工复业增值税减征或免征政策()

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第1题

某单位是广东一家增值税小规模纳税人,主要从事口罩等防护用品的销售。2020年3月,根据购买方需要,该单位为其开具了一张3%征收率的增值税专用发票,其他业务均按规定开具1%征收率的增值税普通发票,开具专用发票的这笔业务也能享受减按1%征收增值税的优惠。()
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第2题

某单位是广东一家增值税小规模纳税人,主要从事口罩等防护用品的销售。2020年3月,根据购买方需要,该单位为其开具了一张3%征收率的增值税专用发票,其他业务均按规定开具1%征收率的增值税普通发票,开具专用发票的这笔业务也能享受减按1%征收增值税的优惠()
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第3题

某花店为小规模纳税人,因业务需要已于2019年5月开始使用增值税发票管理系统开具增值税专用发票。2019年12月该花店将其名下的一处商铺转让,购买方要求开具增值税专用发票,花店财务以转让不动产必需向不动产所在地主管税务机关申请代开,办理起来费时费力为由,想与购买方协商开具增值税普通发票。(1)判断该花店财务的说法是否合理,如果认为不合理,请简述政策依据。(2)该花店开具增值税专用发票后,如何申报缴纳。
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第4题

某花店为小规模纳税人,因业务需要已于2019年5月开始使用增值税发票管理系统开具增值税专用发票。2019年12月该花店将其名下的一处商铺转让,购买方要求开具增值税专用发票,花店财务以转让不动产必需向不动产所在地主管税务机关申请代开,办理起来费时费力为由,想与购买方协商开具增值税普通发票。
(1)判断该花店财务的说法是否合理,如果认为不合理,请简述政策依据。
(2)该花店开具增值
某花店为小规模纳税人,因业务需要已于2019年5月开始使用增值税发票管理系统开具增值税专用发票。2019年12月该花店将其名下的一处商铺转让,购买方要求开具增值税专用发票,花店财务以转让不动产必需向不动产所在地主管税务机关申请代开,办理起来费时费力为由,想与购买方协商开具增值税普通发票。

(1)判断该花店财务的说法是否合理,如果认为不合理,请简述政策依据。

(2)该花店开具增值

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第5题

东风公司为增值税小规模纳税人,本月从腾达公司(增值税一般纳税人)处购人甲材料1060公斤,每公斤单价(含增值税)50元,另外支付运杂费3500元,运输途中发生合理损耗60公斤,入库前发生挑选整理费用620元。该批材料入库的实际单位成本为()元/公斤

A.50

B.53.88

C.52

D.57.12

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第6题

A企业为增值税小规模纳税人,本月购人甲材料200公斤,每公斤单价(含增值税)50元,另外支付运费300元,运输途中发生合理损耗10公斤,入库前发生挑选整理费用200元。该批材料入库的实际入库成本为()元。

A.10300

B.10200

C.9975

D.10500

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第7题

小规模纳税人就部分业务放弃减免税,为购买方开具3%征收率增值税专用发票并按3%征收率申报纳税。则未开具专用发票的其他适用3%征收率的应税销售收入,也不可适用增值税小规模纳税人复工复业增值税减免政策,需按3%征收率申报纳税()
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第8题

某企业为增值税小规模纳税人,本月购人甲材料2100公斤,每公斤单价(含增值税)100元,另外支付运杂费4000元,运输途中发生合理损耗100公斤,入库前发生挑选整理费用800元。该批材料入库的实际单位成本为()元

A.100

B.102.29

C.014

D.107

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第9题

甲企业为增值税小规模纳税人,2017年11月发生如下经营业务: (1)进口一台机器设备,支付货价30000

甲企业为增值税小规模纳税人,2017年11月发生如下经营业务: (1)进口一台机器设备,支付货价30000元,支付货物运抵我国关境内输入地点起卸前的运费和保险费共计10000元,支付给卖方的佣金2000元。 (2)进口一批高档化妆品,海关审定的关税完税价格为40000元,取得海关进口增值税专用缴款书和消费税完税凭证。 (3)销售自己使用过的一批包装物,取得含税销售收入61800元。 (4)销售一台自己使用过的小汽车,取得含税销售收入50万元,该车购置于2016年8月。

已知:机器设备的关税税率为20%、高档化妆品的关税税率为50%、消费税税率为15%、小规模纳税人增值税征收率为3%,小规模纳税人销售自己使用过的固定资产减按2%的征收率征收。

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(计算结果出现小数的,保留小数点后两位小数。)

甲企业进口机器设备应缴纳的关税的下列计算中,正确的是()。

A.(30000+2000)×20%=6400(元)

B.30000×20%=6000(元)

C.(30000+10000)×20%=8000(元)

D.(30000+10000+2000)×20%=8400(元)

甲企业进口高档化妆品,应缴纳的税金的下列计算中,正确的是()。A.应缴纳进口关税=40000×50%=20000(元)

B.应缴纳进口增值税=(40000+20000)÷(1-15%)×17%=12000(元)

C.应缴纳进口增值税=(40000+20000)×17%=10200(元)

D.应缴纳进口消费税=(40000+20000)÷(1-15%)×15%=10588.24(元)

甲企业销售自己使用过的包装物和汽车,应交纳的增值税额的下列计算中,正确的是()。A.销售自己使用过的包装物,应缴纳增值税=61800+(1+3%)×2%=1200(元)

B.销售自己使用过的包装物,应缴纳增值税=61800+(1+3%)×3%=1800(元)

C.销售小汽车,应缴纳增值税=500000+(1+3%)×3%=14563.11(元)

D.销售小汽车,应缴纳增值税=500000+(1+3%)×2%=9708.74(元)

下列各项中,属于城建税和教育费附加计税依据的是()。A.进口机器设备实际缴纳的关税

B.进口化妆品实际缴纳的消费税和增值税

C.销售包装物实际缴纳的增值税

D.销售小汽车实际缴纳的增值税

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

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第10题

某企业(未纳入扩大增值税抵扣范围试点)为增值税一般纳税人,2016年2月发生下列业务:(1)从农

某企业(未纳入扩大增值税抵扣范围试点)为增值税一般纳税人,2016年2月发生下列业务:

(1)从农民手中收购其自产原木,开具的收购发票上注明收购价格35000元,委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业,取得增值税专用发票上注明运费2500元;将收购原木的20%用于本企业的职工食堂。

(2)从乙企业(增值税小规模纳税人)购进生产用原材料一批,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明的价款为12000元,委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业,取得的增值税专用发票上注明运费1200元。

(3)采取赊销方式销售A产品一批,总的不含税销售收入为100000元,合同约定本月收回60%的不含税货款,其余的在下月收回,由于购买方资金紧张,本月实际只收到40%的货款。

(4)将企业新研制的一批 B 产品赠送给某老客户,该批B产品的成本为8000元,成本利润率为10%,无同类产品的市场售价。

(5)将本企业使用过的一台机器设备(系2008 年购入)销售,取得含税销售额148558元,委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运至购买方所在地,取得的增值税专用发票上注明运费3000元。

(6)由于管理不善导致上月购进的原材料(税率17%,已抵扣进项税额)霉烂变质,账面成本为3000元。

假设取得的相关票据均在当期通过认证并抵扣,A、B产品适用的增值税税率均为 17%。

要求:根据上述资料,回答下列问题。

(1)该企业当月可以抵扣的进项税额。

(2)该企业当月应确认的销项税额。

(3)该企业当月应缴纳的增值税。

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第11题

某生产企业为增值税小规模纳税人,销售14年购入并使用过的小汽车1辆,取得含税收入6.8万元,并且应购买方要求去税务机关代开增值税专用发票。该企业上述业务应缴纳增值税()万元

A.0.13

B.0.94

C.0.2

D.0

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