题目内容 (请给出正确答案)
[单选]

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不苍税收入6500万元,另外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核,发现以下问题:(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款234万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.7万元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,发票上注明金额18万元,进项税额3.06万元,企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年,不考虑残值。(4)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用92万元。(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息,其余为股权转让收益,营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元,直接捐赠1O万元。(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元,拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元,职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加,所得税税率15%)、根据上述资料,回答下列问题:90、2015年应补缴企业所得税()万元。

A.50.26

B.52.125

C.49.07

D.52.2

查看答案
您可能会需要:
更多“2015年应补缴企业所得税()万元。”相关的问题

第1题

职工工会经费、职工教育费、职工福利费分别调整应纳税所得额()万元。

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不苍税收入6500万元,另外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核,发现以下问题:

(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款234万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。

(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.7万元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。

(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,发票上注明金额18万元,进项税额3.06万元,企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年,不考虑残值。

(4)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用92万元。

(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息,其余为股权转让收益,营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元,直接捐赠1O万元。

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元,拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元,职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加,所得税税率15%)、

根据上述资料,回答下列问题:

89、职工工会经费、职工教育费、职工福利费分别调整应纳税所得额()万元。

A.调增10.16

B.调增10.6

C.调增2.88

D.调增11.16

点击查看答案

第2题

投资收益和捐赠分别调整.应纳税所得额()万元。

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不苍税收入6500万元,另外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核,发现以下问题:

(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款234万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。

(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.7万元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。

(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,发票上注明金额18万元,进项税额3.06万元,企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年,不考虑残值。

(4)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用92万元。

(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息,其余为股权转让收益,营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元,直接捐赠1O万元。

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元,拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元,职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加,所得税税率15%)、

根据上述资料,回答下列问题:

88、投资收益和捐赠分别调整.应纳税所得额()万元。

A.调增21.56

B.调增24.68

C.调减12.6

D.调增25.81

点击查看答案

第3题

业务招待费和新产品研发费分别调整应纳税所得额()万元。

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不苍税收入6500万元,另外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核,发现以下问题:

(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款234万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。

(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.7万元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。

(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,发票上注明金额18万元,进项税额3.06万元,企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年,不考虑残值。

(4)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用92万元。

(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息,其余为股权转让收益,营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元,直接捐赠1O万元。

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元,拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元,职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加,所得税税率15%)、

根据上述资料,回答下列问题:

87、业务招待费和新产品研发费分别调整应纳税所得额()万元。

A.调增28.5

B.调增29.5

C.调增24.8

D.调减48.5

点击查看答案

第4题

该企业2015年度经审核后会计利润总额()万元.

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不苍税收入6500万元,另外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核,发现以下问题:

(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款234万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。

(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.7万元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。

(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,发票上注明金额18万元,进项税额3.06万元,企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年,不考虑残值。

(4)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用92万元。

(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息,其余为股权转让收益,营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元,直接捐赠1O万元。

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元,拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元,职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加,所得税税率15%)、

根据上述资料,回答下列问题:

86、该企业2015年度经审核后会计利润总额()万元.

A.961.O

B.972.7

C.951.6

D.987

点击查看答案

第5题

该企业应补缴的增值税及附加税费()万元。

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不苍税收入6500万元,另外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的营业税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,未留抵增值税。2016年1月经聘请的税务师事务所审核,发现以下问题:

(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款234万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。

(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.7万元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。

(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,发票上注明金额18万元,进项税额3.06万元,企业1各购置设备一饮性计入了成本扣除。假定该设备会计与税法折旧期限均为1O年,不考虑残值。

(4)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用92万元。

(5)投资收益中有126万元从其他居民企业分回的股息,其余为股权转让收益,营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元,直接捐赠1O万元。

(6)计入成本费用中的实发工资总额856万元,拨缴职工工会经费20万元。职工福利费实际支出131万元,职工教育费实际支出32万元。(不考虑地方教育附加,所得税税率15%)、

根据上述资料,回答下列问题:

85.该企业应补缴的增值税及附加税费()万元。

A.35.02

B.36.38

C.32.30

D.37.40

点击查看答案

第6题

张某全年工资薪所得应缴纳个人所得税()元。

综合分析题:

张某为一国企员工,该企业实行结效工资制度,2015年张某收入.情况如下:

(1)每月应税工资8500元,餐补500元。

(2)每月公务交通,通信补贴800元,所在省规定的标准为600元/月。

(3)4月份取得季度奖4000元,单位集资利息10000元。

(4)10月份取得省政府领发的科技创新奖10000元,因到临时工作场所工作,误餐补助300元。

(5)12月份取得年度绩效工资3500元,独台董事费50000元,储蓄存款利息2000元,保险赔5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

84、张某全年工资薪所得应缴纳个人所得税()元。

A.10080

B.10640

C.11250

D.9810

点击查看答案

第7题

张某免于缴纳个人所得税的项目有()。

综合分析题:

张某为一国企员工,该企业实行结效工资制度,2015年张某收入.情况如下:

(1)每月应税工资8500元,餐补500元。

(2)每月公务交通,通信补贴800元,所在省规定的标准为600元/月。

(3)4月份取得季度奖4000元,单位集资利息10000元。

(4)10月份取得省政府领发的科技创新奖10000元,因到临时工作场所工作,误餐补助300元。

(5)12月份取得年度绩效工资3500元,独台董事费50000元,储蓄存款利息2000元,保险赔5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

83、张某免于缴纳个人所得税的项目有()。

A.公务交通通信补贴

B.储蓄存款利息

C.保险赔偿

D.省政府领发的科技创新奖

E.误餐补贴

点击查看答案

第8题

张某10月应纳个人所得税()元.

综合分析题:

张某为一国企员工,该企业实行结效工资制度,2015年张某收入.情况如下:

(1)每月应税工资8500元,餐补500元。

(2)每月公务交通,通信补贴800元,所在省规定的标准为600元/月。

(3)4月份取得季度奖4000元,单位集资利息10000元。

(4)10月份取得省政府领发的科技创新奖10000元,因到临时工作场所工作,误餐补助300元。

(5)12月份取得年度绩效工资3500元,独台董事费50000元,储蓄存款利息2000元,保险赔5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

82、张某10月应纳个人所得税()元.

A.645

B.585

C.985

D.495

点击查看答案

第9题

张某4月应纳个人所得税()元。

综合分析题:

张某为一国企员工,该企业实行结效工资制度,2015年张某收入.情况如下:

(1)每月应税工资8500元,餐补500元。

(2)每月公务交通,通信补贴800元,所在省规定的标准为600元/月。

(3)4月份取得季度奖4000元,单位集资利息10000元。

(4)10月份取得省政府领发的科技创新奖10000元,因到临时工作场所工作,误餐补助300元。

(5)12月份取得年度绩效工资3500元,独台董事费50000元,储蓄存款利息2000元,保险赔5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

81、张某4月应纳个人所得税()元。

A.3245

B.2845

C.3420

D.1420

点击查看答案

第10题

张某取得独立董事费应纳个人所得税()元。

综合分析题:

张某为一国企员工,该企业实行结效工资制度,2015年张某收入.情况如下:

(1)每月应税工资8500元,餐补500元。

(2)每月公务交通,通信补贴800元,所在省规定的标准为600元/月。

(3)4月份取得季度奖4000元,单位集资利息10000元。

(4)10月份取得省政府领发的科技创新奖10000元,因到临时工作场所工作,误餐补助300元。

(5)12月份取得年度绩效工资3500元,独台董事费50000元,储蓄存款利息2000元,保险赔5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

80、张某取得独立董事费应纳个人所得税()元。

A.9000

B.7590

C.10000

D.4445

点击查看答案
热门考试 全部 >
找答案
账号:
你好,尊敬的上学吧用户
粘贴 取消
搜索
如搜索结果不匹配,请 联系老师上传试题 获取答案
发送账号至手机
看不清?点击更换
发送
谢谢您的反馈

您认为本题答案有误,我们将认真、仔细核查,
如果您知道正确答案,欢迎您来纠错

警告:系统检测到您的账号存在安全风险

为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!

微信搜一搜
上学吧
点击打开微信
警告:系统检测到您的账号存在安全风险
抱歉,您的账号因涉嫌违反上学吧会员政策被冻结。您可在“上学吧”微信公众号中的“官网服务”-“账号解封申请”申请解封,或联系客服
微信搜一搜
上学吧
点击打开微信
温馨提示

您的免费查看次数已用完,

需要开通会员才能继续使用。

马上开通会员 我已开通会员,登录会员账号继续查看答案
重置密码
确认修改