题目内容 (请给出正确答案)

某企业为从事产品制造的一般纳税人,7月份尚未抵扣的增值税进项税额为23800元,8月份发生如下经

济业务:(1)8日,企业购入原材料一批,增值税专用发票(以下简称专用发票)上注明的价格为50000元,增值税额为8500元,价税合计58500元。该企业材料按实际成本计价,材料已验收入库,货款尚未支付。(2)15日,企业购入生产设备台,取得的专用发票上注明其价款为20000元,增值税领为3400元,以转账支票支付。(3)16日,企业购进一批钢材用于厂房的建设,取得的专用发票上注明的价款为30000元,增值税额为5100元,价税合计35100元。钢材验收入库,货款尚未支付。(4)18日,企业向A企业(一般纳税人)销售产品批,专用发票上注明的价款为20000元,增值税额为3400元,产品已发出,货款尚未收到。(5)30日,企业将一批产成品用于企业在建工程。按企业同类产品的价格计算,价款为60000元,适用祝率为17%。该批产品生产成本35000元。请根据以上资料,编制相关的会计分录,井计算该企业当月应交增值税。

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第1题

某运输企业为增值税一般纳税人。 2018 年 6 月发生如下业务: (),该企业准予抵扣的增值税进项税额的是__________万元
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第2题

根据下列材料,请回答下列各题: 某餐具生产企业为增值税一般纳税人,2013年11月发生经济业务如下:根据下列材料,请回答下列各题: 某餐具生产企业为增值税一般纳税人,2013年11月发生经济业务如下: ()

A.该企业取得运输业增值税专用发票注明的增值税0.22万元可以抵扣

B.该企业支付保管费0.1万元允许计算抵扣进项税额

C.该企业支付装卸费0.2万不允许抵扣进项税额

D.该企业接受其他企业投资转入的材料,增值税进项税额17万元可以抵扣

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第3题

某企业为增值税一般纳税人,2015年8月初,外购货物一批,支付增值税进项税额18万元,8月下旬,因管理不善,造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/3损失。该企业8月份可以抵扣的进项税额为()万元。

A.0

B.6

C.12

D.18

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第4题

某企业为增值税一般纳税人,2009年8月初,外购货物一批,支付增值税进项税额18万元。8月下旬,因管理
不善,造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/3损失。该企业8月份可以抵扣的进项税额为()万元。

A.0

B.6

C.12

D.18

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第5题

某汽车制造公司属一般增值税纳税人,该公司2005年8月发生的下列进项税额,不从销项税额中抵扣的有(

某汽车制造公司属一般增值税纳税人,该公司2005年8月发生的下列进项税额,不从销项税额中抵扣的有() 。

A.为生产购进免税农产品

B.为生产购进的材料

C.为销售购进商品

D.为职工福利购进的商品

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第6题

某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2007年8月6日,该公司向当地税务机关申报纳税,结清
7月份应缴纳税款。8月20日,税务机关在对该公司7月份纳税情况实施税务稽核时,发现以下情况:

(1)连同化妆品一同销售的特制包装盒收入(含增值税)9360元,未纳入增值税、消费税销售额中。生产特制包装盒发生的进项税额已在7月份销项税额中抵扣。

(2)外购一批用于生产化妆品的原料并验收入库,支付货款(含增值税)35100元,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税额为5100元。经核查,该批原料因管理不善已有80%被盗窃,但其进项税额已从7月份销项税额中抵扣。

(3)将新开发的化妆品作为赠品全部赠送某大型演唱会的演员,该批样品未计入销售收入。生产该批样品发生的进项税额已在7月份销项税额中抵扣。新开发的化妆品无同类市场销售价格,全部生产成本为12000元。

已知:化妆品适用消费税税率为30%,成本利润率为5%。

要求:

(1)计算该公司8月份应转出的增值税进项税额;

(2)计算该公司8月份视同销售业务的计税销售额;

(3)计算该公司8月份应补缴的增值税税额;

(4)计算该公司8月份应补缴消费税税额。

(答案中的金额单位用元表示,保留小数点后两位)

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第7题

增值税一般纳税人因经营地点发生变化需注销迁移的,其尚未抵扣的进项税额应填写《增值税一般纳税人进项税额迁移单》经迁入地税务机关确认后抵扣()
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第8题

某企业为增值税一般纳税人,2018年7月期初留抵进项税额为0.5万元,7月发生的购销业务情况如下: ()万元
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第9题

该企业7月份可抵扣的增值税进项税额为()元。

A.12240

B.12396

C.15640

D.15796

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第10题

佳世公司属于增值税一般纳税制造企业,2008年3月初尚未抵扣的进项税额为15万元,本月发生销项税额43万元,进项
税额52万元,进项税额转出8万元,本月已交增值税12万元。

要求:计算本月应交未交增值税额,并编制缴纳增值税的分录。

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