某企业为从事产品制造的一般纳税人,7月份尚未抵扣的增值税进项税额为23800元,8月份发生如下经
第2题
A.该企业取得运输业增值税专用发票注明的增值税0.22万元可以抵扣
B.该企业支付保管费0.1万元允许计算抵扣进项税额
C.该企业支付装卸费0.2万不允许抵扣进项税额
D.该企业接受其他企业投资转入的材料,增值税进项税额17万元可以抵扣
第3题
A.0
B.6
C.12
D.18
第4题
A.0
B.6
C.12
D.18
第5题
某汽车制造公司属一般增值税纳税人,该公司2005年8月发生的下列进项税额,不从销项税额中抵扣的有() 。
A.为生产购进免税农产品
B.为生产购进的材料
C.为销售购进商品
D.为职工福利购进的商品
第6题
(1)连同化妆品一同销售的特制包装盒收入(含增值税)9360元,未纳入增值税、消费税销售额中。生产特制包装盒发生的进项税额已在7月份销项税额中抵扣。
(2)外购一批用于生产化妆品的原料并验收入库,支付货款(含增值税)35100元,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税额为5100元。经核查,该批原料因管理不善已有80%被盗窃,但其进项税额已从7月份销项税额中抵扣。
(3)将新开发的化妆品作为赠品全部赠送某大型演唱会的演员,该批样品未计入销售收入。生产该批样品发生的进项税额已在7月份销项税额中抵扣。新开发的化妆品无同类市场销售价格,全部生产成本为12000元。
已知:化妆品适用消费税税率为30%,成本利润率为5%。
要求:
(1)计算该公司8月份应转出的增值税进项税额;
(2)计算该公司8月份视同销售业务的计税销售额;
(3)计算该公司8月份应补缴的增值税税额;
(4)计算该公司8月份应补缴消费税税额。
(答案中的金额单位用元表示,保留小数点后两位)
第10题
要求:计算本月应交未交增值税额,并编制缴纳增值税的分录。
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