现金预算由现金收入、现金支出、现金余缺、资金的筹集和运用四部分组成（）

A．现金收入

B．现金支出

C．现金余缺

D．资金的筹集和运用

E．应收账款的控制

A. 经营预算和资本支出预算是财务预算的基础

B. 财务预算是全面预算的核心，包括现金预算、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表

C. 现金预算包括现金收入、现金支出、现金余缺及资金的筹集与运用四个部分

D. 现金预算是财务预算的核心，其编制基础包括成本费用预算、预计现金流量表和增量预算等内容

E. 生产预算是全面预算的起点

A. 现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金余缺和资金的筹集与运用

B. 现金收入是指预算期内全部销售现金收入

C. 现金支出包括预算期内各种现金支出

D. 影响某一期间现金余缺直接因素有期初现金余额、预算期销售现金收入和预算期现金支出

E. 资金的筹集与运用，反映了预算期内向银行借款、还款、支付利息、短期投资、投资收同等内容

A、现金预算

B、销售预算

C、生产预算

D、财务预算

A、现金余缺额=预测期期末现金余额-最佳现金余额

B、现金余缺额=预测期期初余额+（现金收入-现金支出）-最佳现金余额

C、现金余缺额=预测期期初余额+净现金流量-最佳现金余额

D、现金余缺额=预测期现金流入量-预测期现金流出量

ABC公司2019年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50-60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2019年该公司无其他融资计划。 ABC公司编制的2019年度现金预算的部分数据如下表所示。 2019年度ABC公司现金预算 单位：万元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 期初现金余额 40 * * * H 经营现金收入 1010 * * * 5536.6 可运用现金合计 * 1396.30 1549 * I 经营现金支出 800 * * 1302 4353.7 资本性现金支出 * 300 400 300 1200 现金支出合计 1000 1365 * 1602 5553.7 现金余缺 A 31.3 -37.7 132.3 * 资金筹措及运用合计 0 19.7 F -72.3 * 加:短期借款 0 C 0 -20 0 减：支付短期借款利息 0 D 0.3 0.3 * 购买有价证券 0 0 -90 G * 期末现金余额 B E * 60 J 说明：表中用"*”表示省略的数据 要求：计算上表中用字母"A-J"表示的项目数值。（除“H”和“J”项外，其余各项必须列岀计算过程）

A、A=40（万元） B=40（万元） C=30（万元） D=0.2（万元） E=51（万元） F=89.7（万元） G=52（万元） H=40万元 I=5576.6（万元） J=60万元

B、A=40（万元） B=40（万元） C=30（万元） D=0.2（万元） E=31（万元） F=79.7（万元） G=42（万元） H=30万元 I=4576.6（万元） J=50万元

C、A=50（万元） B=50（万元） C=20（万元） D=0.3（万元） E=51（万元） F=89.7（万元） G=52（万元） H=40万元 I=5576.6（万元） J=60万元

D、A=50（万元） B=50（万元） C=20（万元） D=0.3（万元） E=31（万元） F=79.7（万元） G=42（万元） H=30万元 I=4576.6（万元） J=50万元

某企业2012年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为40%。 要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。 单位：万元 项 目 一季度 二季度 三季度 四季度 期初现金余额 1500 * * 2500 经营现金收入 32000 34000 E 38500 可供支配的现金合计 33500 36500 * 41000 经营性现金支出 30000 C 37000 42000 现金余缺 A 2000 3000 G 资金筹措与运用 -1000 1500 F I 取得（归还）短期借款 -1000 1500 * * 期末现金余额 B D 2500 H 说明：上表中“*”表示省略的数据。 3.A公司2013年1月份现金收支的预计资料如下： （1）1月1日的现金（包括银行存款）余额为13000元，已收到未入账支票36000元。 （2）产品售价7.2元/件。2012年11月销售18000件，2012年12月销售27000件，2013年1月预计销售36000件，2月预计销售22500件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。 （3）进货成本为4.5元/件，平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售的10%加500件。2012年12月底的实际存货为3600件，应付账款余额为69750元。 （4）1月的费用预算为76500元，其中折旧费为10800元，其余费用须当月用现金支付。 （5）预计1月份将购置设备一台，支出135000元，须当月付款。 （6）1月份预交所得税18000元。 （7）现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的整数倍，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。 要求：编制2013年1月份的现金预算（分别列示各项收支金额）。 1月份现金预算 单位：元 项目 金额 期初现金 现金收入： 可使用现金合计 现金支出： 现金支出合计 现金多余（或不足） 借入银行借款 期末现金余额

（二）ABC公司2017年度设定的每季度末预算现金余额的额定范围为50—60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季度末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2017年该公司无其他融资计划 ABC公司编制的2014年度现金预算的部分数据如下表所示： 2017年度ABC公司现金预算 单位：万元 项目 一季度 二季度 三季度 四季度 全年 期初现金余额 40 * * * （ ） 经营现金收入 1010 * * * 5536.60 可运用现金合计 * 1396.30 1549 * （ ） 经营现金支出 800 * * 1302 4353.70 资本性现金支出 * 300 400 300 1200 现金支出合计 1000 1365 * 1602 5553.70 现金余缺 （ ） 31.3 -37.70 132.30 * 资金筹措及运用合计 * 取得短期借款 0 （ ） 0 * 偿还短期借款 20 支付短期借款利息 0 （ ） 0.3 0.3 * 进行短期投资 0 0 （ ） * 出售短期投资 90 期末现金余额 （ ） （ ） （ ） （ ） * 说明：表中用“*”表示省略的数据。 要求：填制表中括号的项目数值。