题目内容
（请给出正确答案）
要求：按下列顺序回答问题：
(1) 计算该企业进口环节应缴纳的关税；
(2) 计算该企业在进口环节应缴纳的消费税；
(3) 计算该企业在进口环节应缴纳的增值税；
(4) 计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税；
(5) 计算该企业国内生产销售环节应缴纳的消费税；
(6) 计算该企业应缴纳的城建税、教育费附加。
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第1题
作、生活服务，同时对校外提供经工商税务登记核准的业务。本月下属各部门取得各收入如下：为师生提供公寓取得租金100万元；校园培训中心和学校结算会议费、餐费收入80万元，为校外某科技公司提供接待收入24万元；开办厨师培训班收入l6万元；对外出租门面房收人工7万元，转让一项节能技术取得收入10万元，校园医务室和学校结算师生医疗费32万元，有一辆运货车，本年对社会服务运输收入54万元；为某公司在北京各校园宣传推广英语学习机，自该公司取得推广费30万元。
要求：按下列顺序回答问题：
(1) 指出不需要缴纳营业税的收入项目；
(2) 计算该公司本月的应纳营业税。
第2题
某房地产开发公司，有自己的施工队(非独立核算)，2005年10月份经营业务如下：
(1) 销售自建商品住宅楼一栋，取得销售收入1800万元，工程成本460万元，成本利润率10%；
(2) 施工队为房产开发公司建成自用办公楼一栋，施工队与房产开发公司结算工程价款为3000万元；
(3) 房地产公司以一幢房屋向某银行抵押贷款，到期本息合计4800万元，银行将抵押的房屋收归已有，经房产评估所评定该房产价值5000万元，银行决定再向房地产开发公司支付200万元，该公司表示同意；
(4) 房地产开发公司所属施工队承包某安装、装饰工程工价结算价款为1200万元，其中包括安装制冷设备价款100万元、施工队自带的辅助性装饰材料25万元。
上述取得的专用发票均通过税务机关的认证。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
(1) 计算销售自建商品住宅应缴纳营业税；
(2) 计算向银行转移抵押房产业务应缴纳营业税；
(3) 计算施工队完成的两项工程应缴纳营业税；
(4) 计算该房地产开发公司当月共应缴纳营业税。
第3题
某镇制药厂(生产免税药水A和应税跌打正骨水)7月发生下列业务
(1)购入药用原材料A用于生产跌打正骨水，增值税发票注明价款100000元。增值税额 17000元。购入生产药用原材料B用于生产免税药水，增值税发票注明价款50000元，增值税8500元。
(2)一车间生产医用酒精4吨，单位成本5000元，将其中1吨对外销售，含增值税销售额10000元，收取包装物押金600元；将2吨移送二车间生产跌打正骨水。
(3)购入医用蒸馏水用于免税和上税药水的生产，增值税发票注明价款10000元，增值税额1700元。
(4)购入生产小型设备一台，增值税发票注明价款5000元，增值税850元。购入税控收款机一台，增值税法发票注明价款6000元，增值税1020元。
(5)销售跌打正骨水取得不含税收入200000元，销售免税药水A取得不含税收入 100000元。
当期到期酒精包装物押金800元
(该企业全部进项税不能分清用于免税用途还是应税用途)
要求计算：
(1)该企业当期应纳消费税；
(2)该企业当期可抵扣增值税进项税；
(3)该企业当期应纳增值税；
(4)该企业当期城建税和教育费附加。
第9题
0人，当地税务机关确定2006年上半年计税工资标准为800元/人/月。2006年度相关生产经营业务如下：
(1)当年销售收入共计15000万元(不含税价格)；购进已税原料，取得增值税专用发票，注明购货金额4000万元，进项税额680万元，发票已通过认证；支付购货及销货的运输费用400万元，取得运输公司开具的运费发票；销货收取的装卸费58.5万元，已经向购货方开具收据；企业已经对上述业务按税法规定进行涉税处理。
(2)在建工程领用了本厂生产的销售价为30万元，成本为25万元的开关灯具等小家电，企业未作账务处理和税务处理。
(3)全年应扣除的销售产品成本、税金及附加计8500万元，发生销售费用2000万元，发生财务费用260万元，发生管理费用600万元。
(4)企业工资按月均衡发放，并于工资计提时计入相应会计科目。全年实发工资总额为 1429.60万元，并按照实发工资和2%、14%、2.5%的比例计算提取了职21232会经费、职工福利费和职工教育经费，取得了缴纳工会经费的相关票据。教育经费账户期末无余额。
(5)企业将一闲置房产对外出租，取得租金收入10万元，企业未进行账务处理和税务处理。
(6)所发生的财务费用中包括向关联企业支付3000万元借款的本年利息220万元(同期银行贷款年利率为6%)。
(7)所发生的销售费用中含有实际支出的广告费1400万元。
(8)所发生的管理费用中包含业务招待费240万元。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题(计算结果以万元为单位)：
(1)计算企业经营期间少计的流转税及教育费附加；
(2)计算该企业2006年应缴纳的增值税；
(3)计算该企业2006年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；
(4)计算该企业2006年超过税前扣除标准的工资费用；
(5)计算超过扣除标准的工会经费、职工福利费和职工教育经费；
(6)计算超过扣除标准的财务费用；
(7)计算超过扣除标准的广告费用；
(8)计算超过扣除标准的业务招待费用；
(9)计算应缴纳的企业所得税。
第10题
月份个人所得情况如下：
(1)每月取得工资收入6000元，1～12月份共计72000元；
(2)将自有住房一套两居室对外出租，每月租金收入2000元；
(3)7月份出版一本专著，取得稿酬12000元；
(4)8月份获得省政府颁发的科技发明奖 20000元；
(5)12月份取得研究所支付的一次性年终奖金 12000元。
要求：正确计算王某2005年度应补缴个人所得税税款。
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